Преимущества лизинга перед кредитом и покупкой за собственные средства

Для юридических лиц и ИП существуют три основные формы покупки автомобилей или спецтехники для использования в бизнесе: Лизинг, кредит или покупка за собственные средства компании. Каким из этих способов лучше воспользоваться и какой из них наиболее выгоден для бизнеса мы и рассмотрим подробнее.

Покупка за собственные средства компании

Для покупки автомобилей или спецтехники за собственные средства, компании придется единовременно извлекать из оборота значительную сумму денежных средств. А если покупается несколько автомобилей, или дорогостоящей техники, то можно только представить какие объемы денежных средств могут быть единовременно изъяты из оборота компании. А так как оборотные средства должны работать и приносить организации прибыль, то несложно посчитать на сколько предприятие из-за такой покупки, этой будущей прибыли может лишиться. Покупка автомобилей и техники за собственные средства мало когда носит рациональный характер из-за оттока капитала из организации, что может приводить к кассовым разрывам в её деятельности. Изъятие денежных средств из оборота негативным образом влияет как на финансовое положение организации в целом так и на заработанную прибыль компании в будущем. 

Кроме того, у лизинговой компании существуют партнерские отношения с поставщиками автомобилей и спецтехники — импортерами или дилерскими центрами. Партнерские отношения предусматривают предоставление дополнительных скидок на автомобили при покупки их в лизинг. Скидки для лизинговой компании в некоторых случаях могут достигать 20% от стоимости автомобиля. Такие же скидки, при покупке за собственные средства, юридическим лицам и ИП получить не возможно.

Таким образом, покупка автомобиля за собственные средства компании — это самый невыгодный способ которым могут воспользоваться юридические лица и ИП. 

Покупка в кредит

При сравнении лизинга с автокредитом, на первый взгляд может показаться что оба инструмента очень похожи и мало чем друг от друга отличаются. Но это совсем не так. У автокредита по отношению к лизингу существует множество недостатков. Компаниям нужно учитывать что кредитные средства требуют обязательное залоговое обеспечение. В некоторых случаях может потребоваться перевод оборотов в банк или поддержание не снижаемого остатка на счетах. Кредит как правило выдается не более чем на 3 года. А при нецелевом кредите, полную сумму в банке возможно получить только если для компании открыта в банке кредитная линия.

Покупая автомобиль в кредит, компания увеличивает свой показатель по доле заемных средств, который показывает закредитованность, тем самым уменьшая свои возможности брать кредиты в будущем, например на развитие бизнеса.

При кредите, амортизация автомобиля на себестоимость списывается по правилам установленным Минфином РФ. Проценты по кредиту которые выше ставки рефинансирования ЦБ РФ умноженные на 1.8 будут выплачиваться из чистой прибыли компании.

Так же у кредита отсутствуют налоговые преференции, которые получают компании при заключении договоров лизинга.

Покупка в лизинг. Все преимущества лизинга.

Лизинг позволяет при минимальном отвлечении денежных средств из оборота компании начать пользования техникой и получать от этого прибыль. При заключении договора лизинга у лизингополучателя возникают еще и налоговые преимущества, такие как:

  • Снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Все лизинговые платежи учитываются предприятием как текущие расходы и включаются в себестоимость производимой продукции или услуги. Это означает что у предприятия на всю сумму лизинговых платежей уменьшается налогооблагаемая база на прибыль (статья 264 пункт 10 НК РФ). Таким образом лизингополучатель может подобрать себе такой платёж, который сможет снизить налог на прибыль до необходимого минимума. 
  • Возврат НДС. Весь уплаченный по договору лизинга НДС подлежит к возврату из бюджета, а если быть точнее, то не к возврату, а к взаимозачету (ст. 171 и 172 НК РФ). В составе лизингового платежа есть НДС, который Лизингополучатель выплачивает лизинговой компании с каждым платежом в течении действия договора лизинга. НДС который был уплачен лизингополучателем в составе лизинговых платежей лизинговой компании, подлежит взаимозачёту, что в результате уменьшает платежи предприятия по НДС в бюджет. Например, если в отчетном квартале предприятие наработало НДС на сумму 500000 рублей, но при этом это же предприятие выплатило в этом же квартале лизинговой компании в составе лизинговых платежей НДС на сумму 300000 руб., то в бюджет предприятие заплатит в качестве налога НДС не 500000 руб., а 200000 руб. (500000 — 300000 = 200000 руб.)Таким образом, экономия за отчетный квартал у этого предприятия только от заключенного договора лизинга составит 300000 руб. Это является существенным отличительным преимуществом покупки техники в лизинг от других способов приобретения имущества.
  • Ускоренная амортизация. При заключении договора лизинга, предприятие получает право на ускоренную амортизацию предмета лизинга. Это позволяет списать стоимость основного средства к концу действия договора лизинга. Право на ускоренную амортизацию регламентируется статьей 259.3 НК РФ.

Кроме налоговых преимуществ компании получают ещё и не налоговые преимущества, такие как:

  • Сохранение оборотных средств в компании. Минимальный авансовый платеж позволяет сохранить оборотные средства организации, а так же позволит купить одновременно несколько единиц автомобилей или техники и начать их использовать сразу после оплаты аванса.
  • Возможность выбора балансодержателя предмета лизинга. Учитывать предмет лизинга можно как на балансе Лизингодателя так и Лизингополучателя на выбор. При учете предмета лизинга на балансе Лизингодателя, компания получает возможность не отражать в своем балансе кредиторскую задолженность. Это позволяет компании не увеличивать свою закредитованность и тем самым не ухудшать свою возможность получения кредитов на развитие бизнеса в будущем. 
  • Дополнительные скидки от автопроизводителей. Лизинговая компания является крупным игроком на автомобильном рынке. Поэтому почти всегда автодилеры для лизинговой компании предоставляют дополнительные скидки. В случае с покупкой в кредит или за собственные средства скидку если и удасться получить, для лизинговой компании она всегда будет больше.
  • Субсидии от государства. В России с 2016 года ежегодно запускается программа «Льготный лизинг» от Минпромторг РФ, для поддержки малого и среднего предпринимательства. По этой программе юридические лица и индивидуальные предприниматели получают возможность скидки до 12,5% от стоимости автомобиля. Участие в данной программе возможно только если автомобиль покупается в лизинг.

Таким образом, из всех основных способов покупки юридическими лицами, лизинг является самым выгодным. Это современный и самый выгодный способ покупки для бизнеса любых автомобилей, техники или других основных средств, при котором организации могут качественно расширить свой бизнес и при этом существенно сэкономить на налогах. Лизинг помогает в оптимизации налогооблагаемой базы официальными и законными способами.

РОСТЕХЛИЗИНГ предлагает для для юридических лиц и ИП программы финансирования лизинговых сделок на выгодных условиях и с минимальным удорожанием. Наши программы лизинга включат в себя:
- Легковых автомобилей;
- Грузовых автомобилей;
- Спецтехники;
- Автобусов;
- Оборудования;

Если вы хотите получить расчет лизинговых платежей или узнать подробные условия финансирования, то свяжитесь с нами или оставьте свои контакты и мы вам перезвоним.